Etre indépendant ou passer en société ? Guide pour les indépendants en Belgique.

Suivez le guide !

0. En résumé.

1. Personne physique vs société : deux cadres différents. 

2. Avantages du passage en société.

3. Inconvénients à considérer.

4. Exemple concret : les  cas de Sacha et de Karim.

5. Quand faut-il passer en société ?

6. Démarches pour passer en société.

7. Coût et délai pour passer en société.

8. Sources fiables

0. En résumé.

En résumé, c'est très simple. Si vous voulez exercer une activité limitée, en complément, avec un chiffre d'affaires de moins de 35.000 euros par an, ou si vous êtes allergique à l'idée de gérer quelques documents (factures, ...) et de discuter avec votre comptable, alors être indépendant (en principal ou en complémentaire) semble la bonne voie.

Dans tous les autres cas créer une société sera plus avantageux pour de multiples raisons. Les principaux avantages :

1. vous protéger
2. bénéficier d'une fiscalité et de modes de rémunération plus avantageux (à partir de 35.000 euros)
3. être plus crédible, sérieux, professionnel
4. pouvoir développer, engager, financer l'activité, investir, ...
5. un jour pouvoir récolter le fruit de votre travail en transmettant l'activité dans de bonnes conditions.

Concrètement que faut-il faire ?

1. Créer la société : cela n'a jamais été aussi simple qu'aujourd'hui, via LA FABRIQUE A SRL.
2. Confier les aspects comptables et fiscaux à votre expert-comptable et suivre avec un minimum de rigueur le développement de vos activités.

1. Personne physique vs société : deux cadres différents. 

• En personne physique :

Vous exercez à votre nom, sans entité juridique séparée.
Vous êtes responsable sur l’ensemble de votre patrimoine personnel.
Vos revenus professionnels sont imposés à l’impôt des personnes physiques (IPP), avec des tranches progressives allant de 25 à 50%.
Vous payez vos cotisations sociales (20,5 % en général) sur votre bénéfice net.

• En société (généralement SRL) :

La société est une entité distincte, elle a son propre patrimoine.
Vous êtes généralement administrateur et travailleur indépendant dirigeant.
Les bénéfices sont imposés à l’impôt des sociétés (ISOC, de 20 à 25% selon les cas).
Vous pouvez optimiser votre rémunération entre salaire et dividendes.

✅ 2. Avantages du passage en société.

2.1 Votre protection.

Le premier gros avantage d'exercer votre activité via une entreprise est de vous protéger vous et votre patrimoine. En effet, en cas de problème grave (dettes, faillite, accident, crise, ...) votre responsabilité est limitée au capital que vous avez apporté dans l'entreprise (sauf en cas de fraude ou de faute grave bien sûr). Cela veut dire qu'on ne viendra pas chercher d'argent 'dans votre poche', on ne touchera pas à votre patrimoine personnel (votre maison, vos biens, votre épargne). Vous limitez ainsi les risques et protéger votre famille.

Par contre, si vous êtes en indépendant exerçant en personne physique, alors il n'y a pas de barrière et en cas de problèmes, tous vos avoirs sont engagés, vous êtes personnellement responsable des dettes et des problèmes liés à votre activité !

2.2 La crédibilité.

C'est le deuxième gros avantage. Dès le jour ou vous créez votre société, vous dotez votre activité d'une structure juridique solide et professionelle. Le regard change auprès de vos prospects, clients, fournisseurs, collaborateurs, partenaires, banquiers, ... Si vous voulez traiter avec des clients corporate (grandes entreprises ou institutionneles (pouvoirs piblics), c'est même souvent indispensable. C'est plus sérieux et rassurant. Même pour vous, vous verrez, vous devenez 'entrepreneur', vous lancer votre propre entreprise ! Cela change la perspective, la confiance et les potentiels.

2.3 L'aspect financier et fiscal

C'est bien sûr le troisième gros avantage. En effet, en personne physique votre rémunération est taxée deux fois :

1. via les cotisations sociales (au taux de 20,5% en général)
2. et ensuite via l'impôt des personnes physiques (IPP). Celui-ci fonctionne par tranche allant de 25 à 50% auxquelless il faut encore ajouter les additionnels communaux de 8% en moyenne.

En pratique et pour faire simple, on arrive rapidement à une taxation totale autour de 50%. Donc si vous avez une rémunération de 1.000 euros en indépendant, vous toucherez après cotisations et impôts un net d'environ 500 euros. C'est pour cela que la fiscalité est déjà très élevée en Belgique.

Si vous avez votre société, le résultat de votre activité est taxé à l'ISOC (impôt des sociétés). Celui-ci est à la base de 25%, mais en tant que petite entreprise on peut facilement avoir accès au taux réduit qui est de 20% (sur les 100.000 premiers euros de bénéfice) :

1. durant les 4 premières années d'activité
2. ou en fonction des rémunérations octroyées (elles doivent être au minimu égales au bénéfice).

Une fois l'impôt des sociétés payé, vous pouvez alors décider ce que vous faites de ces moyens. Et c'est là que ça devient intéressant. Vous pouvez donc choisir de :

• les garder dans l'entreprise (par exemple pour investir, acheter un véhicule, un bâtiment ou encore constituer une réserve pour l'avenir voire votre pension),
• vous octroyer une rémunération d'indépendant
• et/ou vous rémunérer via les dividendes en tant qu'actionnaire de votre société. Dans ce cas, il faudra payer un précompte mobilier de 30 % ou 15% dans certains cas (ce qui est plus avantageux que le taux de l'impôt des personnes physiques qui atteint rapidmeent 40, 45 ou 50%).

Du point de vue fiscal, c'est cette flexibilité qui est intéressante et qui fait que dès qu'on atteint 35.000 euros de rémunérations, la solution en société est plus intéressante.

📌 Conclusion : à partir de 35.000 € de bénéfice, l’arbitrage devient fiscalement favorable à la société, et encore plus si vous pouvez laisser une partie des revenus dans la structure. C'est le seuil à partir duquel l'IPP (impôt des personnes physiques) devient moins intéressant.

De plus, une société permet diverses optimisations fiscales et financières :

• faire passer certains frais professionnels dans la structure (déplacements, catering, restaurants, GSM, ...).
• bénéficier d'un régime fiscal avantageux pour certains avantages professionnels (voiture de société, logement de fonction, ...).
• organiser vos rémunérations de la manière la plus intéressante (via le régime de droits d'auteur par exemple).
• mettre en place des plans d'épargne-pension pour les dirigeants.
• lisser vos revenus dans le temps.
• épargner via la société pour investir ou distribuer les bénéfices plus tard.

2.4 La possibilité de s'associer.

Si vous voulez vous associer avec d'autres personnes ayant des compétences complémentaires pour renforcer et partager votre projet, vous créerez d'office une société. Cela permet aussi d'organiser le travail et de se répartir les responsabilités. A noter qu'il est alors important de bien préarer votre association. Vous trouverez ici deux outils pour vous y aider : la fiche "S'associer ? Pourquoi et comment ?" et l'outil "Préparer votre association" pour vous accorder durablement avec vos associés. Enfin, si vous cherchez des associés, vous pouvez poster (gratuitement) votre demande ici, sur "La bourse aux associés".

2.5 Trouver du financement.

Si vous cherchez du  financement, que ce soit auprès d'investisseurs (en capital) ou de prêteurs (comme une banque par exemple), il est clair que vous devez inspirer confiance et que vous aurez bien plus de chances via une société qu'en indépendant solitaire. Ce sera la même chose pour une série de subsides ou de partenariats que ce soit avec des structures publiques ou privées.

2.6 Développer l'activité.

Si vous voulez faire grandir votre activité, la société va vous permettre d'organiser votre gestion :

• de recruter des équipes,
• mettre en place des partenariats,
• attirer des moyens et investir (dans un bâtiment par exemple),
• structurer votre développement
• et pérenniser votre projet.

2.7 Transmettre l'activité.

En lançant une entreprise vous créez de la valeur et allez développer des activités. Plus tard, vous pourrez valoriser votre travail en transmettant facilement l'entreprise, que ce soit à des proches de la famille (en organisant votre succession) ou en externe. Pratiquement et fiscalement, c'est aussi une raison pour se lancer en société.

❌ 3. Inconvénients à considérer.

3.1 Comptabilité.

Le passage en société nécessite la mise en place d'une comptabilité (que l'on appelle techniquement 'en partie double'). Cela veut dire qu'il faut bien tenir la comptabilité, remplir la déclaration fiscale et publier en fin d'année les comptes annuels (bilan et résultat).  Concrètement, c'est votre comptable qui s'occupera de cela et donc les coûts de comptabilité seront un peu plus élevés (on parle souvent de 2.000 euros par an pour un indépendant à 3.000 euros par an pour une société; cela dépend bien sûr du niveau d'activité). Il y a aussi une cotisation société à payer chaque année (385 eur).

A noter que les obligations en matière de TVA et de déclaration à l'impôt des personnes physiques restent les mêmes que celles valant pour un indépendant.

Voir aussi à ce sujet notre fiche " Choisir un comptable qui vous convient ".

3.2 Frais de constitution.

Il faut constituer la société, une SRL dans la plupart des cas. Cela prend un peu de temps et a un coput (voir détails ci-après). Mais c'est un one shot, lors du lancement de l'activité. Vu les nombreux avantages de la société, ces éléments sont en général très vite amortis.

🧠 4. Exemple concret : les cas de Sacha et de Karim.

Sacha est graphiste indépendante en personne physique depuis 2 ans. L'activité se développe pas à pas, les clients sont contents et réguliers. Elle voit des choses à créer et à développer. Avec l'augmentation de ses revenus, elle atteint un bénéfice annuel de 45.000 € avant rémunération. Après consultation avec son comptable, elle décide de créer une SRL. Cette transition lui permet de réduire sa charge fiscale et d'augmenter ses revenus nets, de protéger son patrimoine personnel, d'investir dans un véhicule et de préparer l'embauche d'un assistant.

Karim est consultant IT indépendant depuis 3 ans. Il facture environ 80 000 €/an, sans frais importants. Son IPP (impôts des personnes physiques) a explosé. Du coup, il décide de créer une SRL, se paie un salaire raisonnable (36 000 €/an) et prend des dividendes modérés. Il réduit sa fiscalité et dégage une réserve dans sa société pour acheter un bureau partagé afin de réduire ses coûts et d'investir pour l'avenir.

➡️ 5. Quand faut-il passer en société ?

Fondamentalement, il y a deux cas où il vaut mieux rester indépendant. Quand vous exercez une activité modeste, limitée, on va dire avec un chiffre d'affaires inférieur à 35.000 euros par an. Dans ce cas cela ne vaut pas la peine de créer une structure de société.

Le deuxième cas est celui où vous avez une forte aversion pour tout ce qui est administratif : si même discuter avec votre comptable (à qui il serait logique de confier les aspects comptabilité) et avoir un minimum d'ordre pour rassembler vos documents (factures, ...), alors il vaut sans doute mieux rester indépendant.

Dans tous les autres cas, il sera le plus souvent judicieux de passer en société, pour toutes les raisons évoquées ci-dessus.

🧾 6. Démarches pour passer en société.

Pour créer une société, il y a des formalités à remplir. Le plus souvent (dans 98% des cas), il s'agira d'une SRL (Société à Responsabilité Limitée). Si vous voulez tout savoir sur la SRL, consultez ici notre fiche " Guide complet pour constituer votre SRL en 2025 ". Vous pouvez aussi contacter vous-même différents experts (comptable, banquier, secrétariat social, notaire, fiscaliste, coach, ...) qui chacun apportera son éclairage spécifique.

Cependant, comme c'est une opération qu'on ne fait qu'une ou deux fois dans sa vie et que la valeur ajoutée n'est pas dans ces démarches administrativo-juridiques mais bien dans le coeur de votre projet (votre activité, vos produits, votre service, vos clients, votre passion, votre modèle), Wikipreneurs a mis au point un service simple pour vous faciliter la vie : "la Fabrique à SRL". Il vous permet de créer votrre entreprise :

1. facilement (pas besoin de chercher et confronter les infos, pas de prise de tête, on vous explique tout).
2. efficacement (out se passe en ligne, vous suivez les étapes les unes après les autres).
3. avec les bons conseils de terrain 'en mode Wikipreneurs'.
4. et au meilleur prix (moins cher que si vous le faites vous-même, et si vous trouvez moins cher alleurs, on s'aligne !).

Alors n'hésitez plus, contactez-nous et demandez une offre. Que vous hésiteiz ou que vous soyez sûr de vous, on vous attend, avec bienveillance et en mode entrepreneur.

Si malgré cela, vous voulez le faire tout seul, voici les démarches à suivre.

• Il vous faut constituer un dossier et passer chez un Notaire qui va rédiger et passer l'acte de constitution officiel de l'entreprise.
• Ce dossier comprendra au minimum l'attestation bancaire, des statuts bien rédigés, complets et correpsondant à vos besoins, ainsi qu'un plan financier complet. Ce plan financier est important car non seulement il engage votre responabilité de fondateur durant les 3 premières années d'activité, mais aussi, ce sera votre guide pour démarrer et suivre les opérations.
• Il faudra aussi inscrire la société à la BCE (la Banque-Carrefour des Entreprises).
• L'activation du numéro de TVA est aussi obligatoire pour exercer une activité économique.​
• Et enfin, si vous n'êtes pas encore indépendant, en tant que dirigeant de votre entreprise, vous devrez vous affilier à une caisse d'assurances sociales et payer des cotisations sociales comme indépendant.

⚠️ 7. Coût et délai pour passer en société.

D'après une étude de marché récente, le prix moyen demandé par une majorité d'acteurs en Belgique varie entre 2 et 3.000 euros pour l'ensemble des démarches de création d'entreprise. Cela comprend principalement :

• les frais de notaire (obligatoires, de 1.350 à 1.500 euros en moyenne)
• les frais d'inscription à la BCE et à la TVA (obligatoires, autour de 180 euros)
• les frais d'accompagnement (constitution de dossier, aide au plan financier, conseils).

Si vous êtes à l'aise avec les éléments administratifs, juridiques et financiers et que vous avez du temps à consacrer à cela, vous pouvez bien sûr tout faire vous-même. D'expérience cela vous reviendra à un peu moins de 1.500 euros.

Dans tous les cas, vous pouvez passer par la Fabrique à SRL (de Wikipreneurs), QUI VOUS GARANTIT UN COUT MOINS ELEVE, et surtout vous offre les bons outils, les bons conseils, vous fait gagner du temps et de la charge mentale, en vous proposant un processus centralisé, en ligne de A à Z.

Pour plus d'informations, contactez-nous ICI.

Pour demander une offre, c'est ICI.

Pour ce qui concerne les délais, cela prend en général 3 à 4 semaines. la Fabrique à SRL de Wikiprneeurs peut procéder plus rapidement si nécessaire, grâce à sa plateforme digitalisée.

En ce qui concerne le temps à consacrer aux démarches, l'étude de marché révèle que les entrepreneurs y ont passé ente 3 et 6 jours (prise d'informations, rédaction des documents, contacts, rendez-vous, formalités). Grâce au nouveau service de la Fabrique à SRL, ce temps peut être très largement réduit puisque tous les outils, infos et documents sont près et qu'il n'y a plus qu'à suivre les étapes.

📚 8. Sources fiables

Avec la désinformation croissante sur internet (amplifiée par les IA qui se basent sur le volume statistique), il est important pour les entrepreneurs de pouvoir se baser sur des sources d'informations fiables. Voici donc des sites de confiance.

• SPF Finances : https://finances.belgium.be/fr
• INASTI : https://www.inasti.be/fr
• Moniteur belge : https://www.ejustice.just.fgov.be
• La Fabrique à SRL (de Wikipreneurs) : https://www.lafabriqueasrl.be
• UCM : https://www.ucm.be